Crédito da imagem: Siri Stafford / Digital Vision / Getty Images
A reconciliação mensal das contas do balanço patrimonial é a única maneira de garantir que os dados financeiros de uma empresa sejam devidamente registrados nos livros contábeis. A reconciliação da conta do balanço patrimonial protege uma empresa de relatar erros nas demonstrações financeiras da empresa, que podem levar a erros ao preparar a declaração de impostos federais da empresa. Muitos contadores criam planilhas do Microsoft Excel para ajudar na reconciliação das contas do Razão (GL) com a documentação externa.
Passo 1
Digite o nome da conta do razão geral e o número da conta do razão geral na parte superior da planilha do Excel. Você pode digitar nomes e números diretamente nas células do Excel e o software formatará as entradas corretamente.
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Passo 2
Insira o mês e o ano a serem reconciliados abaixo do nome e número GL.
etapa 3
Digite "Saldo final por GL" na primeira coluna da planilha, algumas linhas abaixo do título.
Passo 4
Insira o valor final contido na conta do razão geral na segunda coluna da planilha na mesma linha do rótulo "Saldo final por GL".
Etapa 5
Digite "Saldo final por (documento de origem)" na primeira coluna da planilha abaixo da linha que contém "Saldo final Saldo por GL. "Exemplos de documentos de origem incluem relatórios de contas a receber, relatórios de contas a pagar e ativos listagens.
Etapa 6
Insira o saldo final de acordo com o documento de origem para essa conta do razão geral na segunda coluna da planilha na mesma linha do rótulo "Saldo final por (documento de origem)".
Etapa 7
Digite "Diferença" na próxima linha da primeira coluna.
Etapa 8
Crie um cálculo na segunda coluna ao lado do rótulo "Diferença" que subtrai o total do documento de origem do saldo final do razão geral. Este é o valor que precisa ser reconciliado.
Etapa 9
Crie uma seção abaixo da linha de diferença chamada "Itens de reconciliação".
Etapa 10
Liste cada item criando uma diferença de reconciliação na seção de itens de reconciliação. Inclua uma explicação de cada item e o valor do item. Um exemplo de item de reconciliação pode ser um pagamento na conta que foi lançado na conta bancária, mas não na conta do cliente.
Etapa 11
Crie um cálculo no final da seção Itens de reconciliação que totalize a quantidade de itens de reconciliação. Quando o total dos Itens de reconciliação for igual ao total da "Diferença", significa que você reconciliou a conta corretamente.
Coisas que você precisa
Microsoft Excel
Contabilidade geral
Documentação fonte
Dica
É melhor reconciliar as contas contábeis antes de encerrar o mês contábil para que você possa fazer as correções necessárias aos dados contábeis no mês apropriado.
Se você não tiver certeza de como criar planilhas de reconciliação no Excel, considere contratar um profissional de contabilidade para ajudá-lo com a configuração.
