Źródło obrazu: Siri Stafford/Digital Vision/Getty Images
Miesięczne uzgadnianie kont bilansowych to jedyny sposób na to, aby dane finansowe firmy były prawidłowo ewidencjonowane w księgach rachunkowych. Uzgadnianie konta bilansowego chroni firmę przed zgłaszaniem błędów w sprawozdaniach finansowych firmy, które mogą prowadzić do błędów podczas przygotowywania federalnego zeznania podatkowego firmy. Wielu księgowych tworzy arkusze kalkulacyjne Microsoft Excel, aby pomóc w uzgadnianiu kont księgi głównej (GL) z dokumentacją zewnętrzną.
Krok 1
Wpisz nazwę konta księgi głównej i numer konta księgi głównej u góry arkusza kalkulacyjnego programu Excel. Możesz wpisywać zarówno nazwy, jak i liczby bezpośrednio do komórek w Excelu, a oprogramowanie poprawnie sformatuje wpisy.
Wideo dnia
Krok 2
Wprowadź miesiąc i rok do uzgodnienia poniżej nazwy i numeru KG.
Krok 3
Wpisz „Saldo końcowe na GL” w pierwszej kolumnie arkusza kalkulacyjnego kilka wierszy pod nagłówkiem.
Krok 4
Wprowadź kwotę końcową zawartą na koncie księgi głównej w drugiej kolumnie arkusza kalkulacyjnego w tym samym wierszu, co etykieta „Saldo końcowe według KG”.
Krok 5
Wpisz „Saldo końcowe na (dokument źródłowy)” w pierwszej kolumnie arkusza kalkulacyjnego poniżej wiersza zawierającego „Saldo końcowe Saldo per GL”. Przykłady dokumentów źródłowych obejmują raporty rozrachunków z odbiorcami, raporty rozrachunków z dostawcami i aktywa aukcje.
Krok 6
Wprowadź saldo końcowe według dokumentu źródłowego dla tego konta księgi głównej w drugiej kolumnie arkusza kalkulacyjnego w tym samym wierszu, co etykieta „Saldo końcowe według (dokument źródłowy)”.
Krok 7
Wpisz „Różnica” w następnym wierszu pierwszej kolumny.
Krok 8
Utwórz obliczenie w drugiej kolumnie obok etykiety „Różnica”, która odejmuje sumę dokumentu źródłowego od końcowego salda księgi głównej. Jest to kwota, którą należy pogodzić.
Krok 9
Utwórz sekcję poniżej wiersza różnicy o nazwie „Pozycje uzgadniania”.
Krok 10
Wymień każdy element tworzący różnicę uzgadniania w sekcji elementów uzgadniających. Dołącz wyjaśnienie każdej pozycji i ilość pozycji. Przykładem pozycji uzgadniającej może być wpłata na rachunek, która została zaksięgowana na rachunku bankowym, ale nie została zaksięgowana na rachunku klienta.
Krok 11
Utwórz obliczenie na końcu sekcji Pozycje uzgadniania, które sumuje ilość pozycji uzgadnianych. Gdy suma pozycji uzgadniających jest równa sumie „różnicy”, oznacza to, że konto zostało prawidłowo uzgodnione.
Rzeczy, których będziesz potrzebować
Microsoft Excel
Księga główna
Dokumentacja źródłowa
Wskazówka
Konta KG najlepiej uzgodnić przed zamknięciem miesiąca obrachunkowego, aby w odpowiednim miesiącu można było dokonać niezbędnych korekt danych księgowych.
Jeśli nie masz pewności, jak tworzyć arkusze uzgadniania w programie Excel, rozważ zatrudnienie specjalisty księgowego, który pomoże Ci w konfiguracji.
