حقوق الصورة: سيري ستافورد / ديجيتال فيجن / جيتي إيماجيس
التسوية الشهرية لحسابات الميزانية العمومية هي الطريقة الوحيدة لضمان أن البيانات المالية للشركة مسجلة بشكل صحيح في دفاتر المحاسبة. تحمي تسوية حساب الميزانية العمومية الشركة من الإبلاغ عن الأخطاء في البيانات المالية للشركة ، مما قد يؤدي إلى حدوث أخطاء عند إعداد الإقرار الضريبي الفيدرالي للشركة. يقوم العديد من المحاسبين بإنشاء جداول بيانات Microsoft Excel للمساعدة في التوفيق بين حسابات دفتر الأستاذ العام (GL) والوثائق الخارجية.
الخطوة 1
اكتب اسم حساب دفتر الأستاذ العام ورقم حساب دفتر الأستاذ العام في أعلى جدول بيانات Excel. يمكنك كتابة الأسماء والأرقام مباشرة في الخلايا في Excel وسيقوم البرنامج بتنسيق الإدخالات بشكل صحيح.
فيديو اليوم
الخطوة 2
أدخل الشهر والسنة المطلوب تسويتهما أسفل اسم دفتر الأستاذ العام ورقمه.
الخطوه 3
اكتب "الرصيد الختامي لكل دفتر الأستاذ" في العمود الأول من جدول البيانات بضع سطرين أسفل العنوان.
الخطوة 4
أدخل مبلغ النهاية المضمن في حساب دفتر الأستاذ العام في العمود الثاني من جدول البيانات على نفس السطر مثل تسمية "الرصيد الختامي لكل دفتر الأستاذ العام".
الخطوة الخامسة
اكتب "الرصيد الختامي لكل (مستند المصدر)" في العمود الأول من جدول البيانات أسفل الصف الذي يحتوي على "إنهاء الرصيد لكل دفتر الأستاذ ". تتضمن أمثلة المستندات المصدر تقارير الحسابات المدينة وتقارير الحسابات الدائنة والأصول القوائم.
الخطوة 6
أدخل الرصيد الختامي لكل مستند المصدر لحساب دفتر الأستاذ العام هذا في العمود الثاني من جدول البيانات على نفس السطر مثل تسمية "الرصيد الختامي لكل (مستند المصدر)".
الخطوة 7
اكتب "الفرق" في السطر التالي في العمود الأول.
الخطوة 8
قم بإنشاء عملية حسابية في العمود الثاني بجوار تسمية "الفرق" التي تطرح إجمالي المستند المصدر من رصيد دفتر الأستاذ العام الختامي. هذا هو المبلغ الذي يجب التوفيق بينهما.
الخطوة 9
قم بإنشاء قسم أسفل سطر الفرق يسمى "تسوية العناصر".
الخطوة 10
قم بإدراج كل عنصر لإنشاء فرق تسوية في قسم بنود التسوية. قم بتضمين شرح لكل عنصر ومقدار العنصر. قد يكون أحد الأمثلة على عنصر التسوية عبارة عن دفعة على الحساب تم ترحيلها إلى الحساب البنكي ولكن لم يتم ترحيلها إلى حساب العميل.
الخطوة 11
قم بإنشاء عملية حسابية في نهاية قسم البنود التسوية والتي تُجمل مقدار بنود التسوية. عندما يساوي إجمالي البنود التي تمت تسويتها إجمالي "الفروق" ، تكون قد قمت بتسوية الحساب بشكل صحيح.
الأشياء ستحتاج
مايكروسوفت اكسل
دفتر الأستاذ العام
وثائق المصدر
نصيحة
من الأفضل تسوية حسابات دفتر الأستاذ العام قبل إغلاق الشهر المحاسبي حتى تتمكن من إجراء أي تصحيحات ضرورية لبيانات المحاسبة في الشهر المناسب.
إذا لم تكن متأكدًا من كيفية إنشاء جداول بيانات التسوية في Excel ، ففكر في تعيين متخصص محاسبة لمساعدتك في الإعداد.
