Bildkredit: Siri Stafford/Digital Vision/Getty Images
Månatlig avstämning av balansräkningar är det enda sättet att säkerställa att de finansiella uppgifterna för ett företag är korrekt registrerade i bokföringen. Balansräkningsavstämning skyddar ett företag från att rapportera fel i företagets bokslut, vilket kan leda till fel vid upprättandet av företagets federala skattedeklaration. Många revisorer skapar Microsoft Excel-kalkylblad för att hjälpa till med att stämma av huvudbokkonton (GL) med extern dokumentation.
Steg 1
Skriv in namnet på huvudbokskontot och huvudbokskontonumret överst i Excel-kalkylbladet. Du kan skriva både namn och siffror direkt i cellerna i Excel och programvaran kommer att formatera posterna korrekt.
Dagens video
Steg 2
Ange månad och år som ska stämmas av under GL-namnet och numret.
Steg 3
Skriv "Slutsaldo per GL" i den första kolumnen i kalkylbladet ett par rader under rubriken.
Steg 4
Ange slutbeloppet som finns på huvudbokkontot i den andra kolumnen i kalkylbladet på samma rad som etiketten "Slutsaldo per GL".
Steg 5
Skriv "Slutsaldo per (källdokument)" i den första kolumnen i kalkylarket under raden som innehåller "Slutande Saldo per GL." Exempel på källdokument inkluderar kundreskontrarapporter, leverantörsskuldrapporter och tillgångar listor.
Steg 6
Ange slutsaldot per källdokumentet för det huvudbokskontot i den andra kolumnen i kalkylbladet på samma rad som etiketten "Slutsaldo per (källdokument)".
Steg 7
Skriv "Difference" på nästa rad i den första kolumnen.
Steg 8
Skapa en beräkning i den andra kolumnen bredvid etiketten "Difference" som subtraherar källdokumentets totala summa från det slutliga huvudbokens saldo. Detta är beloppet som måste stämmas av.
Steg 9
Skapa en sektion under skillnadsraden som heter "Avstämma artiklar."
Steg 10
Lista varje objekt som skapar en avstämningsskillnad i avsnittet om avstämningsobjekt. Inkludera en förklaring av varje artikel och varans belopp. Ett exempel på en avstämningspost kan vara en betalning på konto som bokförts på bankkontot men inte bokförts på kundens konto.
Steg 11
Skapa en beräkning i slutet av avsnittet Avstämningsartiklar som summerar mängden avstämningsartiklar. När summan av avstämningsposter är lika med totalsumman för "Difference", då har du stämt av kontot korrekt.
Saker du behöver
Microsoft excel
Huvudbok
Källdokumentation
Dricks
Det är bäst att stämma av GL-konton innan du avslutar redovisningsmånaden så att du kan göra eventuella nödvändiga korrigeringar av redovisningsuppgifterna under den aktuella månaden.
Om du inte är säker på hur du skapar avstämningskalkylblad i Excel, överväg att anlita en redovisningsexpert som hjälper dig med konfigureringen.
