画像クレジット： Siriスタッフォード/デジタルビジョン/ゲッティイメージズ
貸借対照表勘定の月次調整は、会社の財務データが会計帳簿に適切に記録されることを保証する唯一の方法です。 貸借対照表の勘定調整は、会社の財務諸表のエラーを報告することから会社を保護します。これは、会社の連邦税申告書を作成するときにエラーにつながる可能性があります。 多くの会計士は、総勘定元帳（GL）アカウントを外部ドキュメントに調整するのに役立つMicrosoftExcelスプレッドシートを作成します。
ステップ1
Excelスプレッドシートの上部に、総勘定元帳の名前と総勘定元帳のアカウント番号を入力します。 名前と数字の両方をExcelのセルに直接入力すると、ソフトウェアがエントリを正しくフォーマットします。
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ステップ2
調整する月と年をGLの名前と番号の下に入力します。
ステップ3
スプレッドシートの最初の列の見出しの下の数行に「GLあたりの期末残高」と入力します。
ステップ4
「GLあたりの期末残高」ラベルと同じ行のスプレッドシートの2列目に、総勘定元帳に含まれる期末金額を入力します。
ステップ5
スプレッドシートの最初の列の「Ending」を含む行の下に「EndingBalanceper（sourcedocument）」と入力します GLあたりの残高。」ソースドキュメントの例には、売掛金レポート、買掛金レポート、および資産が含まれます。 リスト。
ステップ6
スプレッドシートの2列目の「（ソースドキュメント）ごとの期末残高」ラベルと同じ行に、その総勘定元帳アカウントのソースドキュメントごとの期末残高を入力します。
ステップ7
最初の列の次の行に「Difference」と入力します。
ステップ8
「差額」ラベルの横の2番目の列に、総勘定元帳の最終残高からソースドキュメントの合計を差し引く計算を作成します。 これは、調整する必要がある量です。
ステップ9
「アイテムの調整」と呼ばれる差分線の下にセクションを作成します。
ステップ10
調整アイテムのセクションで、調整の違いを生み出す各アイテムをリストします。 各アイテムの説明とアイテムの金額を含めます。 調整項目の例としては、銀行口座に転記されたが顧客の口座には転記されなかった口座での支払いがあります。
ステップ11
[アイテムの調整]セクションの最後に、調整アイテムの量を合計する計算を作成します。 調整項目の合計が「差異」の合計と等しい場合、アカウントは適切に調整されています。
必要なもの
マイクロソフトエクセル
総勘定元帳
ソースドキュメント
ヒント
適切な月の会計データに必要な修正を加えることができるように、会計月を閉じる前にGL勘定を調整することをお勧めします。
Excelで調整スプレッドシートを作成する方法がわからない場合は、セットアップを支援する会計専門家を雇うことを検討してください。
