Kredit Gambar: Siri Stafford/Penglihatan Digital/Getty Images
Rekonsiliasi bulanan akun neraca adalah satu-satunya cara untuk memastikan bahwa data keuangan untuk perusahaan dicatat dengan benar di buku akuntansi. Rekonsiliasi akun neraca melindungi perusahaan dari kesalahan pelaporan pada laporan keuangan perusahaan, yang dapat menyebabkan kesalahan saat menyiapkan pengembalian pajak federal perusahaan. Banyak akuntan membuat spreadsheet Microsoft Excel untuk membantu merekonsiliasi akun buku besar (GL) ke dokumentasi eksternal.
Langkah 1
Ketik nama akun buku besar umum dan nomor akun buku besar umum di bagian atas lembar bentang Excel. Anda dapat mengetikkan nama dan nomor secara langsung ke dalam sel di Excel dan perangkat lunak akan memformat entri dengan benar.
Video Hari Ini
Langkah 2
Masukkan bulan dan tahun yang akan direkonsiliasi di bawah nama dan nomor GL.
Langkah 3
Ketik "Saldo Akhir per GL" di kolom pertama spreadsheet beberapa baris di bawah judul.
Langkah 4
Masukkan jumlah akhir yang terdapat dalam akun buku besar di kolom kedua spreadsheet pada baris yang sama dengan label "Saldo Akhir per GL".
Langkah 5
Ketik "Saldo Akhir per (dokumen sumber)" di kolom pertama spreadsheet di bawah baris yang berisi "Akhir Saldo per GL." Contoh dokumen sumber termasuk laporan piutang, laporan hutang dan aset daftar.
Langkah 6
Masukkan saldo akhir per dokumen sumber untuk akun buku besar tersebut di kolom kedua spreadsheet pada baris yang sama dengan label "Saldo Akhir per (dokumen sumber)".
Langkah 7
Ketik "Perbedaan" di baris berikutnya di kolom pertama.
Langkah 8
Buat perhitungan di kolom kedua di sebelah label "Perbedaan" yang mengurangi total dokumen sumber dari saldo buku besar akhir. Ini adalah jumlah yang perlu didamaikan.
Langkah 9
Buat bagian di bawah garis perbedaan yang disebut "Item Rekonsiliasi."
Langkah 10
Buat daftar setiap item yang membuat perbedaan rekonsiliasi di bagian item rekonsiliasi. Cantumkan penjelasan masing-masing barang dan jumlah barangnya. Contoh item rekonsiliasi mungkin pembayaran pada rekening yang diposting ke rekening bank tetapi tidak diposting ke rekening pelanggan.
Langkah 11
Buat perhitungan di akhir bagian Rekonsiliasi yang menjumlahkan jumlah item yang direkonsiliasi. Ketika total Item Rekonsiliasi sama dengan total "Selisih", maka Anda telah merekonsiliasi akun dengan benar.
Hal yang Anda Butuhkan
Microsoft Excel
Jurnal umum
Dokumentasi sumber
Tip
Yang terbaik adalah merekonsiliasi akun GL sebelum menutup bulan akuntansi sehingga Anda dapat melakukan koreksi yang diperlukan pada data akuntansi di bulan yang sesuai.
Jika Anda tidak yakin bagaimana membuat spreadsheet rekonsiliasi di Excel, pertimbangkan untuk menyewa seorang profesional akuntansi untuk membantu Anda menyiapkannya.
