Zasluga slike: Siri Stafford/Digital Vision/Getty Images
Mjesečno usklađivanje računa bilance jedini je način da se osigura da su financijski podaci za poduzeće ispravno evidentirani u računovodstvenim knjigama. Usklađivanje računa bilance štiti tvrtku od izvještavanja o greškama u financijskim izvještajima tvrtke, što može dovesti do pogrešaka prilikom pripreme savezne porezne prijave tvrtke. Mnogi računovođe stvaraju proračunske tablice Microsoft Excela kako bi pomogli u usklađivanju računa glavne knjige (GL) s vanjskom dokumentacijom.
Korak 1
Upišite naziv računa glavne knjige i broj računa glavne knjige na vrhu Excel proračunske tablice. Možete upisati i imena i brojeve izravno u ćelije u Excelu i softver će ispravno formatirati unose.
Video dana
Korak 2
Ispod GL imena i broja unesite mjesec i godinu za usklađivanje.
Korak 3
Upišite "Završno stanje po GL" u prvi stupac proračunske tablice nekoliko redaka ispod naslova.
4. korak
Unesite završni iznos sadržan u računu glavne knjige u drugi stupac proračunske tablice u istom retku kao i oznaka "Završno stanje po GL".
Korak 5
Upišite "Završno stanje po (izvorni dokument)" u prvi stupac proračunske tablice ispod retka koji sadrži "Završno Stanje po GL." Primjeri izvornih dokumenata uključuju izvješća o potraživanjima, izvješća o obvezama i imovinu oglasi.
Korak 6
Unesite završno stanje po izvornom dokumentu za taj račun glavne knjige u drugi stupac proračunske tablice u istom retku kao i oznaka "Završno stanje po (izvorni dokument)".
Korak 7
Upišite "Razlika" u sljedeći redak u prvom stupcu.
Korak 8
Napravite izračun u drugom stupcu pored oznake "Razlika" koji oduzima ukupni iznos izvornog dokumenta od završnog stanja glavne knjige. To je iznos koji treba uskladiti.
Korak 9
Napravite odjeljak ispod linije razlike pod nazivom "Usklađivanje stavki".
Korak 10
Navedite svaku stavku koja stvara razliku u usklađivanju u odjeljku stavki za usklađivanje. Uključite objašnjenje svake stavke i iznos stavke. Primjer stavke usklađivanja može biti uplata na račun koja je knjižena na bankovni račun, ali nije knjižena na račun kupca.
Korak 11
Izradite izračun na kraju odjeljka Usklađivanje stavki koji zbroji iznos usklađenih stavki. Kada je ukupan iznos usklađenih stavki jednak ukupnom iznosu "Razlika", onda ste ispravno uskladili račun.
Stvari koje će vam trebati
Microsoft Excel
Glavna knjiga
Izvorna dokumentacija
Savjet
Najbolje je uskladiti GL račune prije zatvaranja obračunskog mjeseca kako biste mogli izvršiti sve potrebne ispravke računovodstvenih podataka u odgovarajućem mjesecu.
Ako niste sigurni kako izraditi proračunske tablice usklađivanja u Excelu, razmislite o angažiranju računovodstvenog stručnjaka koji će vam pomoći pri postavljanju.
