Kredit obrázku: Siri Stafford/Digital Vision/Getty Images
Měsíční odsouhlasení rozvahových účtů je jediným způsobem, jak zajistit, aby finanční údaje společnosti byly řádně zaznamenány v účetních knihách. Odsouhlasení rozvahového účtu chrání společnost před vykazováním chyb ve finančních výkazech společnosti, které mohou vést k chybám při přípravě federálního daňového přiznání společnosti. Mnoho účetních vytváří tabulky aplikace Microsoft Excel, které jim pomáhají se sladěním účtů hlavní knihy (GL) s externí dokumentací.
Krok 1
Zadejte název účtu hlavní knihy a číslo účtu hlavní knihy v horní části tabulky aplikace Excel. Jména i čísla můžete zadat přímo do buněk v aplikaci Excel a software záznamy správně naformátuje.
Video dne
Krok 2
Zadejte měsíc a rok, který se má odsouhlasit, pod názvem a číslem hlavní knihy.
Krok 3
Do prvního sloupce tabulky o několik řádků pod nadpisem zadejte „Konečný zůstatek na GL“.
Krok 4
Zadejte konečnou částku obsaženou v účtu hlavní knihy do druhého sloupce tabulky na stejném řádku jako štítek "Konečný zůstatek na hlavní knihu".
Krok 5
Zadejte „Konečný zůstatek na (zdrojový dokument)“ do prvního sloupce tabulky pod řádek, který obsahuje „Konečný Zůstatek na GL." Příklady zdrojových dokumentů zahrnují výkazy pohledávek, výkazy závazků a aktiva výpisy.
Krok 6
Zadejte konečný zůstatek podle zdrojového dokladu pro daný účet hlavní knihy do druhého sloupce tabulky na stejném řádku jako štítek "Konečný zůstatek na (zdrojový doklad)".
Krok 7
Do dalšího řádku v prvním sloupci napište „Difference“.
Krok 8
Vytvořte výpočet ve druhém sloupci vedle štítku "Rozdíl", který odečte součet zdrojového dokumentu od konečného zůstatku hlavní knihy. To je částka, kterou je potřeba sladit.
Krok 9
Vytvořte sekci pod rozdílovým řádkem nazvanou "Vyrovnání položek."
Krok 10
Uveďte každou položku, která vytváří rozdíl pro sesouhlasení, v části sesouhlasení položek. U každé položky uveďte vysvětlení a výši položky. Příkladem odsouhlasovací položky může být platba na účet, která byla zaúčtována na bankovní účet, ale nebyla zaúčtována na účet zákazníka.
Krok 11
Na konci části Odsouhlasení položek vytvořte kalkulaci, která sečte celkové množství odsouhlasených položek. Když se součet vyrovnávacích položek rovná součtu "Rozdíl", pak jste účet řádně odsouhlasili.
Věci, které budete potřebovat
Microsoft Excel
Hlavní kniha
Zdrojová dokumentace
Spropitné
Nejlepší je odsouhlasit účty HK před uzavřením účetního měsíce, abyste mohli v příslušném měsíci provést nezbytné opravy účetních dat.
Pokud si nejste jisti, jak vytvořit tabulky sesouhlasení v Excelu, zvažte najmutí účetního profesionála, který vám pomůže s nastavením.
